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        增值税改革全年减税预计超万亿元 消费者得实惠

        中国经济新闻网 2019-04-08 16:53:41

        增值税改革全年减税预计超万亿元(财经眼·增强减税获得感)

        新华社发

        今年以来国家大力实施减税降费从1月1日个税专项附加扣除政策正式执行到1月9日小微企业普惠性减税措施推出再到4月1日深化增值税改革一系列减税举措直击当前市场主体的难点?#34892;?#20943;轻企业负担增加居民收入完善税收制度成为深化供给侧结构性改革推动经济高质量发展的重要举措减税政策落地情况如何给企业和消费者带来了哪些红利市场主体还有什么期待今天起本版推出“增强减税获得感”系列报道关注今年减税政策实施情况及带来的成效探讨如何更好增强全社会的减税获得感

        ——编 者

        4月1日深化增值税改革正式实施

        增值税是我国第一大税种深化增值税改革逐步建立?#25191;?#22686;值税制度是我国现阶段税制改革的一项重要任务此轮深化增值税改革主要包括降低增值税税率水平将制造业等?#20013;?6%的税率降到13%将交通运输业等?#20013;?0%的税率降到9%保持6%一档税率不变同时扩大进项税抵扣?#27573;?#35797;行期末留抵退税制度对生产生活性服务业进项税额加计抵减确保所?#34892;?#19994;税负只减不增预计全年减税降负规模将超过1万亿元

        制造业最受益

        适用税率下调3个百?#20540;?#21516;时进一步扩大抵扣?#27573;?#35797;行期末留抵退税制度

        4月1日上午9点重庆市天友乳业股份有限公司乳品一厂财务部办公室里会计王利在电脑上顺利为其销售分公司开出13%新税?#23454;?#21457;票而此前该品目的税率为16%“同样的销售收入这张发票的增值税额比之前减少了1153.49元”王利说

        作为全产业链企业天友乳业除乳制品加工经营外同时下设牧业销售物流公司及技术研发中心等“这次增值税改革?#38477;?#31246;?#23454;?#19979;调我们都享受对企业的减负作用十分明显”公司财务副经理杨佑刚表示以2018年的经营数据进行测算企业全年将减少超过100万元的增值税

        与天友乳业公司一样4月1日开始我国众多行业开始感受到增值税税率下调带来的减负效应其中制造业企业感觉尤为明显

        比亚迪集团税务经理钱扬俊告诉记者今年比亚迪集团预计将减免税款5.5亿元其中增值税实?#24335;?#32435;税款(不包括留抵)预计减免2亿元

        “这次的税率下调制造业是重点受益对象在中国制造向中国‘智’造转型的关键时期给予了最直?#20305;行?#30340;帮助”对于此次增值税改革深圳市沙井新桥商会制造业委员会主任钟家武感觉超出预期“今年全国两会前深圳税务部门来走访时我就代表制造业同行提出希望进一步降低增值税税?#23454;?#26399;盼没想到税率一次下调了3个百?#20540;?#36825;将为制造业扩大再生产和转型升级提供更多的?#24335;?#25903;持”

        近年来在增值税改革中制造业一直是减税规模最大受益最为明显的行业在前期营改增试点过程中随着纳入试点的行业?#27573;?#36880;步扩大制造业企业可抵扣进项税不断增加享受了净减税的改革红利2018年5月1日增值税改革将制造业等行业适用税率由17%降至16%将交通运输建筑等行业适用税率由11%降至10%据税务部门统计此项措施2018年5—12月减税2700亿元制造业减税约945亿元占35%

        此次深化增值税改革也以制造业为减税重点在税率方面制造业适用税率下调3个百?#20540;?#26159;下降幅度最大的行业之一同时改革进一步扩大抵扣?#27573;?#23558;国内旅客运输服务纳入抵扣不动产由分两年抵扣改为一次性全额抵扣制造业企业相关支出的总体规模较大受益尤为明显不仅如此此次改革还将试行期末留抵退税制度即对降低税率水平后纳税人的增量留抵税额按条件予以退还从而?#34892;?#22686;加企业现金流根据统计数据制造业期末留抵税额占比最高将是这项政策的最大受益者

        “当前我国实体经济困难较多通过?#20013;?#36739;大幅度减轻制造业企业负担可以改善企业预期和经营效益” 财政部副部长程丽华表示减税后企业将拥有更多的?#24335;?#29992;于设备更新技术创新和升级改造有利于增强企业的活力和竞争力推动制造业迈向中高端加快新旧动能?#26377;?#36716;换促进我国经济高质量发展此外制造业是国民经济的基础产业制造业享受的减税红利还将通过价格机制从产业链条层层传递让更多的行业受益

        一系列减税措施?#34892;?#28608;发了制造业企业的活力一些企业已经厉兵秣马准备在今年大干一场

        ——加大研发投入开拓国际市场

        在山东潍坊孚日集团家纺三公司?#21892;?#36710;间工人们娴熟地将一批刚生产出来的毛巾打上标签负责车间生产计划的郭海栋表示这批毛巾已经是今年该公司出口日本市场的第四批订单产品“这个产品应用了一?#20013;?#25216;术我们称之为无水上色相比传统印染工艺可以节省大约70%的用水量非常安全环保”

        孚日集团已经连续20年保持国内家纺行业出口额第一集团税务主管朱传昌告诉记者目前公司每年开发新产品1000余款创新底气就来自于近年来国家一系列的减税降费政策

        “今年企业预计减少增值税及免抵税额3800万元减少城建税及附加480万元让我们有更充足的?#24335;?#25237;入技术创新和生产工艺革新”朱传昌说

        ——更新技术设备加快转型升级

        山东?#30528;?#24471;汽车技术股份有限公司生产车间里一条来自德国的全自动生产线正在上线组装与目前以人工和半自动化设备为主的生产方式相比这款全自动生产线效率?#21830;?#21319;4—6倍

        “增值税税率下调后预计可减少企业增值税及相关附加税费近500万元我们制定了新的发?#26500;?#21010;年底前再引进一条全新生产线加速推进企业的跨?#32564;?#32423;”企业负责人王金珂说

        ——降低产品价格提升市场竞争力

        浙江虹达特种橡胶制品有限公司是国内生产电池安全阀的企业近年来公司主营的电池安全阀销售量已占全国市场的70%

        “增值税税率降了产品的零售价就有了降低?#21344;?rdquo;公司财务负责人王玉莉表示以公司生产的HD—303产品为例价格将从原来的1.47元/个减少到1.44元/个由于公司生产的订单需求有540万个单个规格产品总体价格将下降16.2万元“产品价格的下调将进一步助力企业拓宽销路最终促进企业做大做强”

        “降低增值税税率减轻了企业税费负担增加了企业税后利润为企业应对经济下行压力更好生存发展提供了较好支撑助力推进供给侧结构性改革” 上海财经大学公共政策与治理研究院院长胡怡建说

        消费者得实惠

        汽车?#21482;?#27773;柴油价格出现下调

        在增值税税率正式下调前众多消费品已掀起一波降价潮

        3月18日众泰T300小强版正式上市这是众泰汽车公司专为年轻群体打造的一款精品SUV两种车型的官方指?#25216;?#20165;为4.59和5.59万元同时众泰汽车还针对前一万名购车客户额外提供每辆车5000元的现金折扣一时间引起消费者热捧仅仅几天时间该车销售量已逾5000辆

        “我们之所以能够这样让利消费者主要是得益于国家减税政策”众泰汽车公司负责人金浙勇介绍?#25285;?ldquo;根据2018年的购进货物情况测算税率下降3个百?#20540;?#38477;低了购买总价预计减少?#21152;?#20225;业?#24335;?亿多元大大减少融资成本加之国内旅客运输服务进项可以抵扣预计2019年企业减税约为3200万元”

        不仅是众泰汽车这波由增值税下调引发的降价潮在各大车企间掀起3月15日晚梅赛德斯—奔驰宣布从即日起购买全车系产品提前享受价格优惠其中梅赛德斯AMG车型最高降幅达6.4万元3月16日宝马(中国)和华晨宝马联合宣布即日起下调在中国销售的汽车产品的厂家建议零售价最大降幅达6万元3月19日一汽—大众奥迪宣布下调全系在售车型官方指?#25216;P?#26368;大降幅达5.5万元林肯沃尔沃捷豹路虎等豪华车品牌也相继宣布下调建议零售价

        “我们店所售奔驰车型的官方指?#25216;?#38477;价区间在8000元到2万元之间门店还会在这个基础上根据车型的不同另行给予5000元左?#19994;?#20248;惠”深圳中升之星汽车销售服务有限公司财务负责人章海燕说

        降价潮迅速?#30001;?#21040;其他领域?#36824;?#22312;线商店对中国区商?#26041;?#34892;了价格下调其中iPhone XS系列降价500元iPhone XR降价300元?#36824;?#30005;脑?#25512;?#26495;系列同样有不同程度的降价3月29日国家发改委表示?#21892;?#27833;增值税税率由16%降低至13%据此国内汽柴油最高零售价格每吨?#30452;?#38477;低225元和200元自3月31日24时起执行

        “由于增值税具有?#22346;?#25269;扣层层传导的特点最终的红利将在消费?#26041;?#24471;到体现从而发挥减税对于消费升级的促进作用在这个过程中企业和消费者都是减税受益者” ?#26412;?#22269;?#19968;?#35745;学院财税政策与应用研究所所长李旭红表示增值税的征收?#27573;?#21313;分广?#28023;?#20174;原?#29287;?#21040;工业制?#21892;范?#28085;盖其中减税将会降低整个社会的生产和物流成本最终体现为消费者的降价红利

        山东淄博市淄川区的李迎新最近正在选购汽车他发现看过的4S店都在降价促销“本来计划购买一辆普通家用轿车现在要重新规划一下同样的预算可以买一辆更高端的SUV这样节假日跑?#35760;?#26356;方便了”

        行业税负只减不增

        对税负可能上升的生产生活性服务业推出进项税额加计抵减10%的政策

        伴随着减税举措的落地企业最关心的还是?#32422;?#23454;际税负能减多少减税政策能否落实到位政府工作报告提出确保所?#34892;?#19994;税负只减不增为了实现这一目标财税部门采取多项措施保证减税实施效果

        “在16%10%?#38477;?#22686;值税税率同时下调的情况下适用6%税?#23454;?#29983;产生活性服务业纳税人因进项税额减少税负可能出现上升”国家税务总?#25351;本?#38271;孙瑞标介绍针对这部分纳税人税负可能上升的情况财政部和税务总局经过反复研究和测算最终?#33539;?#23545;其适用进项税额加计抵减10%的政策

        简单来?#25285;?ldquo;加计抵减”就是?#24066;?#29305;定纳税?#31246;?#29031;当期可抵扣进项税额的10%虚拟计算出一个抵减额从而达到降低纳税人税负的目的加计抵减政策按年度适用当年内无需调整均?#19978;?#21463;加计抵减政策而且不需要任何审批

        鲘门镇是广东省远近闻名的海鲜小镇当地各种?#26500;?#26684;外多此次加计抵减政策让许多餐厅旅馆有了意外惊喜“本来觉得这次增值税减税跟我们?#36824;?#31995;没想到听完税务人员介绍政策后算了一下今年饭店还可以减免税额约2万元” 鲘门东成饭店老板罗炳华高兴地说

        由于增值税原理较为复杂减税政策也涉及多个方面为了让企业充分享受减税红利税务部门加大了政策执行力度努力让每位纳税人实现明明?#35013;?#20943;税

        3月17日河北武安?#24615;?#21326;钢铁有限公司董事长王树华早早来到办公室今天税务?#20540;?#24037;作人员要来?#27493;?#20943;税政策“原本想着怎么也得半天才能讲清楚谁知一张明白卡就全明白了”王树华接过税务人员递来的“减税降费明白卡”很快?#36864;?#28165;了企业的“减税账”“按照卡?#31995;?#35745;算方法我算了一下公司今年可少缴增值税3900万元加上原?#29287;?#37319;购成本下降以及城建税和附加费降低购?#27809;?#20445;设?#36127;?#31185;技研发的?#24335;?#23601;有着落了”

        姜恩辉是浙江省舟山市定海区干览镇的副镇长今年初他又多了一个新身份——“税务服务长”镇政府联络人作为干览镇“税务服务长”团队的一?#20445;?#36830;日来他忙着跟税务行业协会的联络员们入企走访调研解答各类涉税疑难问题帮助争取税收优惠政策

        3月24日周日晚11点位于?#26412;?#24066;海淀区羊坊店西路的国家税务总局办公楼里许多间办公?#19994;?#28783;光依然亮着灯光下税务总局实施减税降费工作领导小组办公?#19994;?#24037;作人员在忙?#25285;?#20182;们收集各地落实减税降费工作情况回答问题总结经验分析数据……为确保深化增值税改革顺利平稳落地这里的集中办公已经近两个月

        据悉从3月5日以来税务总局共出台减税降费工作文件12个其中深化增值税改革相关文件7个“税务部门专门推出20项服务举措包括线上线下咨询等7项措施保障政策宣传辅导全覆盖精简办税流程等6项措施提高办税便捷性组织开展纳税人需求调查等4项措施聚焦提升政策的执行力”税务总局纳税服务司司长孙玉山说

        ?#30001;?#38405;读

        迈向?#25191;?#22686;值税制度

        近年来我国坚持减税与完善税制并重采取“分步走”的方式?#26579;?#37096;再全国?#20013;?#19994;逐步推进营改增试点按照?#25191;?#31246;?#39057;?#35201;求逐步推进制度建设八年来通过“十大步”改革不断向?#25191;?#22686;值税制度迈进

        第一步 2012年1月1日在上海市针对交通运输业和部分?#25191;?#26381;务业两个行业启动了营改增试点

        第二步 2012年8月1日至12月1日将两个行业试点分批扩大至?#26412;?#31561;11个省?#23567;?/p>

        第三步 2013年8月1日将两个行业的试点在全国推开

        第四步 2014年1月1日将铁路运输和邮政业纳入试点

        第五步 2014年6月1日将电信业纳入试点

        第六步 2016年5月1日全面推开营改增试点将建筑业房地产业金融业和生活服务业纳入试点实现增值税对货物服务的全覆盖营业税退出历史舞台

        第七步 2017年7月1日取消13%的税率四档税率简并至三?#25285;?#21407;按13%征税的与居民生活农业生产文化宣传相关的23类货物改按11%征税构建更加公平简洁的增值税制度

        第八步 2017年11月19日修改增值税暂行条例?#29616;?#33829;业税暂行条例以法规形式?#33539;?#33829;改增试点成果

        第九步 2018年5月1日将制造业等行业的适用税率由17%降至16%将交通运输建筑等行业适用税率由11%降至10%统一小规模纳税人标准对符合条件的先进制造业和?#25191;?#26381;务业企业退还期末留抵税额

        第十步 今年4月1日实施的深化增值税改革将制造业等行业的适用税率由16%降至13%将交通运输建筑等行业适用税率由10%降至9%进一步扩大进项税抵扣?#27573;?#23436;?#39057;?#25187;链条试行期末留抵退税制度减少因留?#20540;?#33268;的企业?#24335;?#21344;压问题

        来源人民日报 编辑 曹阳       
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